La Campaña de la Renta 2025 —el IRPF del ejercicio 2025 que se presenta en 2026— ya está en marcha. La Agencia Tributaria ha abierto el plazo de presentación por internet desde el 8 de abril de 2026 y el cierre será el 30 de junio de 2026. Si domicilias el pago, el plazo termina el 25 de junio. Esta guía recoge todo lo que necesitas saber para presentar tu declaración del IRPF sin errores, aprovechar todas las deducciones a las que tienes derecho y evitar los fallos más habituales que generan paralelas y requerimientos.
Plazos clave de la Renta 2025
La campaña sigue el calendario habitual de la Agencia Tributaria, con varias fechas que conviene marcar en rojo:
- 8 de abril de 2026: arranca la campaña por internet. Disponible Renta WEB y la app de la Agencia Tributaria para presentación online.
- 29 de abril de 2026: se abre la solicitud de cita previa para la atención telefónica (plan "Le Llamamos").
- 6 de mayo de 2026: arranca la atención telefónica con cita previa, para quien quiera ayuda de un técnico por teléfono.
- 29 de mayo de 2026: se abre la solicitud de cita previa para la atención presencial en oficinas.
- 1 de junio de 2026: arranca la atención presencial en oficinas de la Agencia Tributaria, también con cita previa obligatoria.
- 25 de junio de 2026: último día para presentar declaraciones a ingresar con domiciliación bancaria.
- 30 de junio de 2026: fin de la campaña. Última oportunidad para presentar sin recargo.
Si presentas fuera de plazo y la declaración sale a ingresar, Hacienda aplicará un recargo extemporáneo del 1% al 15% según el retraso, además de intereses de demora si supera los 12 meses. Si sale a devolver, la penalización es una sanción fija de 100 €, reducida a 75 € por pronto pago.
¿Cuánto cobras al mes de verdad?
Calcula tu salario neto con la normativa estatal y autonómica vigente para 2025. Incluye SS, mínimos personales y la nueva deducción para rentas bajas.
País Vasco y Navarra: régimen foral propio (no incluido).
- Bruto anual
- 30.000 €
- Cotización Seguridad Social
- − 1944 €
- IRPF anual
- − 4634 €
- Neto anual
- 23.422 €
¿Estoy obligado a hacer la declaración?
En 2026 estás obligado a presentar la Renta 2025 si te encuentras en alguno de estos supuestos:
- Has obtenido rendimientos del trabajo superiores a 22.000 € anuales de un único pagador.
- Has tenido más de un pagador y el segundo (y siguientes) suman más de 1.500 €, en cuyo caso el límite baja a 15.876 € brutos anuales.
- Has cobrado prestaciones por desempleo del SEPE (parados con paro contributivo o subsidio).
- Eres autónomo dado de alta en RETA en algún momento del año (sin importar los ingresos: la obligación es desde el primer euro).
- Has obtenido rendimientos del capital mobiliario o ganancias patrimoniales sujetas a retención superiores a 1.600 €.
- Has percibido rentas inmobiliarias imputadas o rendimientos íntegros del capital inmobiliario (alquileres) superiores a 1.000 € en conjunto.
- Has solicitado o quieres aplicar la deducción por maternidad, familia numerosa o personas con discapacidad a cargo.
Aunque no estés obligado, siempre conviene revisar el borrador: si las retenciones del año superan la cuota final, te saldrá a devolver y dejarías ese dinero en Hacienda.
Novedades fiscales del IRPF 2025 (que liquidas en 2026)
La Ley de Presupuestos y los reales decretos publicados en 2024 introdujeron varios cambios que se aplican por primera vez en esta campaña:
1. Subida del mínimo exento por trabajo
El umbral para no tributar por rendimientos del trabajo sube a 15.876 € anuales (antes 15.000 €). Buena noticia para perfiles bajos: si cobras menos de esa cantidad de un único pagador, tu retención efectiva del IRPF se reduce a cero.
2. Nueva escala de tramos del ahorro
Las rentas del ahorro (intereses, dividendos, ganancias patrimoniales por venta de acciones, fondos, criptomonedas, etc.) pasan a tributar con un tramo extra:
| Tramo | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| 6.000 € – 50.000 € | 21 % |
| 50.000 € – 200.000 € | 23 % |
| 200.000 € – 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
Si vendiste activos con plusvalías altas (criptos, acciones, fondos), revisa con cuidado.
3. Deducción por obras de eficiencia energética: prorrogada
Sigue vigente la deducción del 20%, 40% o 60% sobre las cantidades invertidas en obras de mejora de eficiencia energética en vivienda habitual o en alquiler. Aplica a obras finalizadas hasta el 31 de diciembre de 2024.
4. Deducción por compra de vehículos eléctricos
El Real Decreto-ley 3/2025 prorrogó la deducción del 15% del valor de adquisición de vehículos eléctricos enchufables y de pila de combustible (con un máximo de 20.000 € de base), para compras realizadas hasta el 31 de diciembre de 2025. También se extiende la deducción del 15% por la instalación de puntos de recarga en inmuebles propios finalizados antes de esa misma fecha.
5. Imputación de rentas inmobiliarias
Las viviendas vacías (segundas residencias) que en 2024 estuvieron en municipios donde el valor catastral fue revisado en los 10 años anteriores tributan al 1,1%; el resto, al 2%. Revisa el municipio en el que esté ubicada tu segunda vivienda.
Cómo presentar la declaración paso a paso
La forma más rápida y segura sigue siendo Renta WEB, la herramienta online de la Agencia Tributaria. Necesitas alguno de estos métodos de identificación:
- Cl@ve PIN (código que recibes por SMS al solicitarlo).
- Certificado digital (FNMT, DNI electrónico).
- Número de referencia (puedes obtenerlo en Servicio REN0 introduciendo tu DNI, fecha de validez y la casilla 505 de la Renta del año anterior).
Una vez dentro:
- Accede al Servicio tramitación borrador / declaración (Renta WEB) en la sede electrónica de la AEAT.
- Identifícate con cualquiera de los métodos anteriores.
- Revisa los datos fiscales que te ha cargado Hacienda (sueldos, retenciones, planes de pensiones, hipoteca, etc.).
- Comprueba todas las casillas: deducciones autonómicas, descendientes y ascendientes a cargo, alquiler de vivienda habitual (si tienes derecho), donativos, etc. Un descuido aquí puede costarte cientos de euros.
- Elige modalidad individual o conjunta (la web te muestra cuál te conviene).
- Si sale a ingresar, decide si domicilias el pago (hasta el 25 de junio) o lo haces fuera de domiciliación.
- Si sale a devolver, introduce el IBAN donde quieres recibir el ingreso. Hacienda devuelve normalmente entre 1 y 3 meses después.
- Presenta y guarda el justificante (PDF) y el código seguro de verificación (CSV).
Errores más comunes (y cómo evitarlos)
Estos son los fallos que más paralelas y requerimientos generan cada año:
- No declarar el alquiler turístico. Airbnb, Booking y similares envían los datos a Hacienda. Si tienes piso turístico, los ingresos van en rendimientos de capital inmobiliario (o actividad económica si prestas servicios de hostelería).
- Olvidar la venta de criptomonedas. La Agencia Tributaria recibe datos de los exchanges españoles desde 2023. Cualquier permuta o venta es ganancia/pérdida patrimonial.
- No incluir el segundo pagador. Si el SEPE te pagó paro y además tuviste un sueldo, son dos pagadores. El umbral baja a 15.876 €.
- Aplicar deducciones autonómicas a las que no tienes derecho. Cada comunidad autónoma tiene las suyas y los requisitos cambian. Revisa el detalle de tu CCAA en la sede de la Agencia Tributaria.
- Marcar mal la casilla de vivienda habitual. Si compraste antes del 1 de enero de 2013 puedes seguir aplicando la deducción transitoria; después no.
- No revisar los datos del IBAN. Si el banco al que domiciliabas el cobro ya no es tuyo, la devolución se retrasará varios meses.
Borrador con errores: cómo modificarlo
Aunque Renta WEB carga muchos datos automáticamente, el borrador NO es definitivo: tú eres responsable de lo que firmas. Si encuentras un dato incorrecto:
- Puedes modificarlo directamente en la web antes de presentar.
- Si ya presentaste y detectas un error a tu favor, puedes pedir una rectificación de autoliquidación desde el propio portal.
- Si el error perjudica a Hacienda, debes presentar una declaración complementaria (modelo 100 con la marca de complementaria).
Renta conjunta vs individual: ¿cuál me conviene?
Hacer la declaración conjunta tiene una reducción en la base imponible de 3.400 € para matrimonios (o 2.150 € en familias monoparentales). Pero conviene solo si uno de los miembros gana muy poco o nada. Si los dos cónyuges tienen ingresos similares, casi siempre sale más barato presentar dos declaraciones individuales. Renta WEB te lo calcula automáticamente: en la página de resumen verás el resultado en ambas modalidades. Elige siempre la que sale a ingresar menos (o a devolver más).
Preguntas frecuentes
¿Puedo hacer la Renta 2025 desde el móvil? Sí. La app de la Agencia Tributaria permite presentar la declaración completa desde móvil si tu situación es sencilla (sin actividades económicas ni rendimientos complejos del capital). Requiere identificación con Cl@ve, certificado o número de referencia.
¿Cuánto tarda Hacienda en devolverme? La media es de 1 a 2 meses. La ley da hasta 6 meses (hasta el 31 de diciembre del año en que presentas) para devolver sin pagar intereses. Si supera ese plazo, los intereses corren a favor del contribuyente.
Soy autónomo, ¿qué cambia? Como autónomo declaras los rendimientos de actividades económicas en estimación directa o módulos. Debes cuadrar lo declarado en los modelos trimestrales (130, 131, 303) con la Renta anual. Los gastos deducibles (cuota de autónomos, suministros del local, dietas, kilometraje, equipos amortizables…) se restan de los ingresos. Recuerda incluir las aportaciones al RETA y, si procede, la deducción por inicio de actividad.
¿Qué es la casilla 505 y por qué la piden? Es el importe de la base liquidable general sometida a gravamen del año anterior. La Agencia Tributaria la usa como dato de seguridad para entregarte el número de referencia. Si no la encuentras, mira tu Renta 2024 (ejercicio 2023): aparece en el resumen final.
¿Tengo que declarar las ayudas y subvenciones? Sí, por norma general. El bono cultural joven, el bono térmico, las ayudas al alquiler del Plan Estatal de Vivienda y otras transferencias similares se consideran ganancia patrimonial y deben incluirse. Algunas están exentas (consulta el listado en la sede).
Fuentes oficiales
- Acceso directo a Renta WEB 2025 (Servicio Tramitación)
- Portal Renta 2025 — Agencia Tributaria
- Calendario oficial de la Campaña Renta 2025
- Manual práctico Renta 2025 (AEAT)
- Delimitación de la obligación de declarar IRPF
- Deducción por adquisición de vehículos eléctricos
- Cita previa Renta (online)
- Atención telefónica: 91 535 73 26 / 901 22 33 44 (Le Llamamos) · 91 554 87 70 / 901 12 12 24 (información general)
Si después de leer esta guía sigues con dudas concretas sobre tu situación, pregunta a SOLON en la página principal: te explica deducciones autonómicas, casillas concretas y casos particulares en lenguaje claro y sin jerga.